Btw-aangifte zzp

Iedereen die een eigen bedrijf heeft (waaronder eenmanszaken, bv’s en stichtingen) is verplicht om eens per maand of eens per kwartaal btw-aangifte te doen. Op deze pagina vind je alle informatie over hoe je als zzp’er aangifte kunt doen, waar je op moet letten en welke kosten je af kunt trekken.

De afkorting ‘btw’ staat voor ‘belasting toegevoegde waarde’. De btw is een soort belasting die je als ondernemer moet betalen over de omzet die jouw bedrijf gemaakt heeft. Het doel van een BTW aangifte is om de btw die een ondernemer over producten of diensten rekent en ontvangt van klanten, op deze manier te betalen aan de Belastingdienst. Voor de meeste ondernemers is het normaal om de btw-aangifte eens per maand of eens per kwartaal te regelen. Het standaardtarief voor btw is 21% of 9%, de hoogte is afhankelijk welke producten of diensten je verkoopt.

Niet iedere ondernemer hoeft btw te betalen. Sommige branches en activiteiten zijn vrijgesteld van btw, waardoor er ook geen btw in rekening gebracht hoeft te worden bij de klant. Maar, let wel op: dit betekent dus ook dat de bedrijven die in deze branches werkzaam zijn, zelf ook geen btw mogen aftrekken. Daarom hoeven deze bedrijven dus ook geen btw-aangifte te doen. Hieronder een aantal voorbeelden van branches die vrijgesteld zijn van btw:

• Journalisten
• Verzekeringen
• Gezondheidszorg
• Onderwijs
• Kinderopvang
• Sportorganisaties en sportclubs

Bekijk de volledige lijst van vrijstellingen op de website van de Belastingdienst. Je komt ook in aanmerking voor btw-vrijstelling als je gebruik maakt van de kleineondernemersregeling (KOR).

Als je uitgaven doet voor jouw bedrijf, betaal je daar meestal btw over. Als ondernemer mag je deze btw aftrekken van de btw die je van jouw klanten ontvangt. Het is dus belangrijk dat je goed bijhoudt in je administratie hoeveel btw je hebt betaald over je zakelijke uitgaven, en hoeveel btw jijzelf hebt berekend aan jouw klanten. Tijdens het invullen van je btw-aangifte kan je de btw van je zakelijke kosten, aftrekken van de btw die je al hebt ontvangen van jouw klanten.

In principe zijn dus veel kosten die je als zzp’er maakt btw-aftrekbaar, met utizondering van privékosten.

Als bedrijf doe je één keer per maand of één per kwartaal je btw-aangifte. Hoe vaak is afhankelijk van de grootte van de aangifte en het bedrijf. Jaarlijks kan ook, maar dat moet je eerst schriftelijk aanvragen. De meeste zzp’ers doen eens per kwartaal hun aangifte.

Welk kwartaal?	Periode	Uiterste inlever- en betaaldatum
1e kwartaal 2022	1 januari t/m 31 maart 2022	30 april 2022
2e kwartaal 2022	1 april t/m 30 juni 2022	30 juli 2022
3e kwartaal 2022	1 juli t/m 30 september 2022	31 oktober 2022
4e kwartaal 2022	1 oktober t/m 31 december 2022	31 januari 2023

 

Dit is wellicht vanzelfsprekend, maar het is belangrijk om je btw-aangifte op tijd te doen. Doe je dit niet, dan riskeer je een boete. Ook als je geen omzet hebt gedraaid, moet je alsnog btw-aangifte doen. In dat geval hoef je alleen een 0 in te vullen bij je winst en het btw-bedrag.

Tip: noteer de data in je agenda, of stel bij de Belastingdienst in dat je een reminder via de e-mail of de app wilt ontvangen. Zo vergeet je nooit aangifte te doen. De meeste boekhouders hebben dit proces geautomatiseerd waardoor je een e-mail ontvangt met het bedrag dat je verschuldigd bent aan de belastingdienst.

Zoals eigenlijk al blijkt uit de bovenstaande voorbeelden, komt er bij het doen van de btw-aangifte als ondernemer veel meer kijken dan je in eerste instantie zou verwachten. Het indienen van een keer op keer kloppende en volledige btw-aangifte kan dan ook een flinke uitdaging zijn. Tijd die je daardoor niet kunt steken in je eigen bedrijf.

Goed om te weten: wanneer je kiest voor één van onze pakketten, is de btw-aangifte altijd inbegrepen. Ook kennen we bij JKBoekhouding alle regels en aandachtspunten omtrent de btw-aangifte.